又到了一年一度的報稅季節，上班族最關心的莫過於如何合法慳稅！2025年的報稅制度是否有新的變動？該如何善用免稅額和扣稅項目來減輕負擔？本文為你整理最新的報稅時間表、薪俸稅計算方式，以及8個必知的扣稅項目，助你聰明報稅！
2025年報稅時間表
根據香港稅務局安排，2025年報稅流程如下：
5月-6月：稅局向納稅人寄出報稅表
6月-7月：繳交報稅表
10月：納稅人陸續收到評稅及繳稅通知
翌年1月：繳交第一期稅款
翌年4月：繳交第二期稅款
溫馨提醒：延遲提交報稅表可能被罰款，建議儘早完成！
薪俸稅如何計算？
每年4月1日至翌年3月31日為一個課稅年度，而你需要繳交的稅項就是根據這時段內的入息計算。香港的薪俸稅採用「累進稅率」或「標準稅率」，以較低者為準：
1. 應課稅入息實額 = 入息總額 - 扣除總額 - 免稅額總額
2. 入息淨額 = 入息總額 - 扣除總額
你可以使用稅務局提供的稅務計算機輸入個人資料，就可以計算得到大約所需要繳交的稅額。
如何善用免稅額？
免稅額項目 | 免稅額 |
基本免稅額 | HK$132,000 |
已婚人士免稅額 | HK$264,000 |
第1至第9名子女免稅額 （每名） | HK$130,000 |
供養兄弟姊妹免稅額 | HK$37,500 |
供養父母、祖父母、外祖父母免稅額（每名55至59歲） | HK$25,000 |
供養父母、祖父母、外祖父母免稅額（每名60歲或以上） | HK$50,000 |
單親免稅額 | HK$132,000 |
傷殘受養人免稅額 | HK$75,000 |
傷殘人士免稅額 | HK$75,000 |
*若領傷殘津貼，免稅額則為HK$50,000 | |
扣稅有甚麼方法？
強積金（MPF）供款
自願性供款可扣稅，每年上限$18,000
自願醫保（VHIS）
每名受保人（自己、配偶、子女、父母）每年扣稅$8,000
合資格年金保費
如你或同住配偶有投保合資格延期年金，可申請扣稅，每年最高扣稅$60,000
慈善捐款
捐贈給認可慈善機構，可扣稅，捐贈金額不少於$100，上限為應課稅收入的35%
個人進修開支
進修與工作相關的課程，每年最高扣稅$100,000
住宅租金支出
租屋人士可申請扣稅，每年上限$120,000
居所貸款利息
自主業主可申請扣稅，每年上限$120,000，可申索扣除年起為20年
長者住宿照顧開支
供養居住在安老院的父母，每年扣稅$100,000
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2025年報稅季即將來臨，上班族只要掌握免稅額和扣稅項目，就能合法減輕稅務負擔！請記得準時提交報稅表，並善用各項慳稅技巧！若你需要資金周轉來繳納稅款，借得la的貸款配對可以最快10分鐘為你配對及比較全港金融機構提供的個人化貸款方案及優惠，過程無損信貸評級，輕鬆解決稅務資金需求！借得la 已服務超過300,000名客戶，定能為你提供解答疑難，為你帶來順暢、優質的貸款配對體驗。
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Key Takeaways
- 掌握報稅時間表，遲交可能被罰款，建議提早準備。
- 善用免稅額，基本免稅額$132,000起，子女、供養父母、單親等額外免稅額可疊加使用。
- 活用8大扣稅項目，強積金自願供款、自願醫保、租金、進修等支出均可扣稅，最高可省數萬元。
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